Fokus Placeringar Satsa inte allt på en enda match
Fokus Placeringar Gåvobrev vid penning- eller akti
egåva? SISTA MINUTEN-TIPS Gåvobrev vid penning- eller aktiegåva? Innan du väljer att ge en penning- eller aktiegåva av ett lite större värde finns det några saker som kan vara bra att tänka igenom enligt Caroline Daxberg, jurist på Handelsbanken Private Banking. Vad har gåvobrevet för betydelse? – I ett gåvobrev kan du skriva in de villkor som ska gälla, till exempel att gåvan ska vara mottagarens enskilda egendom. Följden blir att gåvan i framtiden inte ingår i en eventuell bodelning. Det kan även vara bra att tipsa mottagaren om att hålla gåvan åtskild från övrig egendom. Ger du dina barn en penning- eller aktiegåva kan du i gåvobrevet förtydliga om gåvan ska utgöra ett förskott på arv eller inte. Caroline Daxberg Kom ihåg kvittningen innan årsskiftet! Innan 2023 är till ända kan det vara klokt att se över vilka vinster du kan kvitta mot förluster. Handelsbankens skattejurist Cecilia Rhodin ger några tips om vad du kan tänka på. Har du gjort kapitalförluster på direktägda aktier eller fonder under 2023 kan det vara bra att se över vilka kapitalinkomster du har. Du kan inte spara kapitalförluster till nästkommande år, så kontrollera om du har värdepapper som kan realiseras för att skapa en vinst, eller om du har något uppskov som helt eller delvis kan återföras till beskattning. Som privatperson kan du kvitta vinster mot förluster men olika kvittningsregler gäller för olika slag av innehav. Vilka regler som gäller kan du se på Skatteverkets hemsida (Kvittning och kvotering | Skatteverket). Vill du egentligen ha kvar de aktier/fondandelar du realiserar för kvittning kan du efter försäljningen köpa tillbaka samma slag av värdepapper. Det kallas för att ”vända en affär”. För Cecilia Rhodin att det ska godtas skattemässigt krävs att du utsätter dig för en kursrisk innan du köper tillbaka aktierna/fondandelarna. Att vända en affär kan dock medföra transaktionskostnader. Handlar du inom ramen för ett investeringssparkonto eller en kapitalförsäkring blir innehavet istället schablonbeskattat. Då behöver du inte fundera på kvittningsreglerna. Men om du flyttar värdepapper till ett investeringssparkonto så räknas det skattemässigt som en försäljning. Räcker inte kapitalvinsterna till för att kvitta bort dina förluster och ränteutgifter, får resten av förlusten dras av med 70 procent mot övriga kapitalinkomster, till exempel schablonintäkt på investeringssparkonto och fondandelar, utdelning och ränta. Om du vid årsskiftet inte har något överskott av kapital utan istället ett underskott har du rätt till skattereduktion. För underskott upp till 100 000 kronor medges skattereduktion med 30 procent, det vill säga med 30 000 kronor. Om underskottet överstiger 100 000 kronor medges skattereduktion med 21 procent för den överstigande delen. Skattereduktionen räknas av från statlig och kommunal inkomstskatt på inkomst av tjänst och näringsverksamhet samt statlig fastighetsskatt och kommunal fastighetsavgift. Har du rätt till en större skattereduktion än den skatt du ska betala det aktuella året, och du har räntekostnader för ett lån som ni är flera som har betalningsansvaret för, är det klokt att kontrollera om räntekostnaderna för lånet ska omfördelas mellan er för att underskottet ska kunna utnyttjas fullt ut. ☛ Skatteverket.se Ett gåvobrev kan bidra till att undvika eventuella framtida konflikter i samband med arvskifte. Kan det upprättas i efterhand? – Nej, ett gåvobrev måste upprättas innan gåvan har fullbordats, för att inskrivna villkor ska gälla. Genom överföring till mottagaren har gåvan fullbordats och är bindande. Hur är det med gåvoskatt? – I Sverige är gåvoskatten avskaffad sedan ett antal år tillbaka. Men om du ger en gåva till en mottagare bosatt i ett annat land bör du stämma av vad som gäller kring gåvoskatt i det aktuella landet. Kan jag skriva ett gåvobrev själv? – Ja, men ta helst hjälp av en familjerättsjurist. Särskilt om din gåva utgörs av 7 en ägarandel i en bostadsrätt, eller av fast egendom. Då blir även en hel del andra frågor aktuella att ta hänsyn till, bland annat om skatt. n Ovanstående information är generell och inte uttömmande varför det är viktigt att du tar reda på vad som är möjligt och lämpligt för just dig. Illustration: Shutterstock
Fokus Placeringar Hur påverkar kronans värde ditt
sparande?
Fokus Placeringar Ska börsen upp eller ner 2024?
Fokus Placeringar ”E-handelskunderna är på väg til
lbaka”
Fokus Placeringar Lästips för ledigheten
Fokus Placeringar Bra att veta om nya pensionsavta
let
Fokus Placeringar Global Impact: Investerar där be
hoven finns
Fokus Placeringar Det är mörkt nu, men det blir lj
usare igen