Årsredovisning 2011 1
Årsredovisning 2011 VISION, AFFÄRSIDÉ OCH MÅL
Årsredovisning 2011 OM ÅRET SOM GÅTT
Årsredovisning 2011 2011 I KORTHET
Årsredovisning 2011 OM MARKNADEN
Årsredovisning 2011 OM SERVICE
Årsredovisning 2011 OM VÅRA FASTIGHETER
Årsredovisning 2011 OM VÅRA OMRÅDEN
Årsredovisning 2011 OM FASTIGHETSVÄRDERING
Årsredovisning 2011 STYRELSE & REVISOR
Årsredovisning 2011 LEDNING
Årsredovisning 2011 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Årsredovisning 2011 EKONOMISK RAPPORTERING KONCERN
Årsredovisning 2011 NOTER KONCERN
2011 not er För koncernr edovisning i rapport öve
r totalresultat på raden ”Värdeförändring finansiella instrument”. Lånefordringar och hyres- och kundfordringar hyres- och kundfordringar är icke-derivata finansiella tillgångar med fasta eller fastställbara betalningar som inte noteras på en aktiv marknad. de värderas inledningsvis till verkligt värde. dessa tillgångar bedöms regelbundet och systematiskt i termer av vilka slutliga ekonomiska fördelar som förväntas tillfalla företaget. Lånefordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde och är föremål för en regelbunden och systematisk analys med avseende på att fastställa det belopp varmed fordran kommer att inflyta. om en lånefordran antas vara osäker görs en reservering för skillnaden mellan det redovisade värdet och det förväntade kassaflödet. ränteintäkter avseende lånefordringar inkluderas i de finansiella intäkterna. Willhem har inga lånefordringar. hyres- och kundfordringar fastställs inledningsvis till verkligt värde. en reservering görs för osäkra fordringar när det föreligger objektiva bevis för att tillgångens fulla värde inte kommer att erhållas. förluster hänförliga till osäkra fordringar redovisas i rapport över totalresultat under rörelsens kostnader, se not 13. Likvida medel Likvida medel omfattar kassa, banktillgodohavanden samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig förfallodag på tre månader eller mindre och som är utsatta för en obetydlig risk för värdefluktuation, se not 12. i rapport över kassaflöden för koncernen utgörs likvida medel av kassa och banktillgodohavanden, med avdrag för eventuella utestående bankkrediter. några utestående bankkrediter finns inte per årsskiftet. koncernens kassa och banktillgodohavanden, hyresfordringar, samt vissa övriga kortfristiga och räntebärande fordringar redovisas i kategorin finansiella tillgångar kategori, se not 10. 2.3.4.3 Finansiella skulder koncernens finansiella skulder delas in i två kategorier: • Finansiella skulder värderade till verkligt värde via årets resultat. • Finansiella skulder inom innehas för handel. • Finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierades som en post 2.3.4.5 lÅnekostnader Låneutgifter utgörs av ränta och andra kostnader som uppstår när ett företag lånar pengar. Låneutgifter som är hänförliga till finansiering av en tillgång, som tar en betydande tid i anspråk att färdigställa för avsett användning eller försäljning, aktiveras som en del av tillgångens värderad till verkligt värde (fair value option). • Finansiella skulder som värderats till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via årets resultat Willhem AB använder finansiella derivat, till exempel ränteswappar, för att skydda sig mot finansiella risker. Se beskrivningen ovan avseende finansiella tillgångar. Finansiella skulder som värderats till upplupet anskaffningsvärde Skulder redovisas inledningsvis till verkligt värde, med avdrag för transaktionskostnader. i efterföljande perioder värderas dessa skulder till upplupet anskaffningsvärde i enlighet till effektivräntemetoden. eventuell skillnad mellan intäkter, med avdrag för transaktionskostnader, och värdet vid inlösen redovisas i rapport över totalresultat för relevant period. ränta på redovisade skulder redovisas som upplupna kostnader för varje period. Avgifter som betalas för lånelöften redovisas som transaktionskostnader för upplåningen i den utsträckning det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas. i sådana fall redovisas avgiften när kreditutrymmet utnyttjas. när det inte föreligger några bevis för att det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas, redovisas avgiften som en förskottsbetalning för finansiella tjänster och fördelas över det aktuella lånelöftets löptid. 2.3.4.4 nedskrivning av Finansiella tillgÅngar Willhem bedömer vid varje bokslutstillfälle om det finns objektiva omständigheter som tyder på att en finansiell tillgång behöver skrivas ned. en eventuell nedskrivning redovisas i rapporten för totalresultat. anskaffningsvärde. övriga låneutgifter redovisas som en kostnad i den period de uppkommer. 2.3.4.6 avsättningar Avsättningar redovisas när koncernen har en aktuell förpliktelse, legal eller informell, till följd av tidigare händelser och då det är sannolikt att en utbetalning kommer att krävas för att fullgöra förpliktelsen och att dess värde går att mäta tillförlitligt. i de fall då företaget förväntar sig att en gjord avsättning ska ersättas av utomstående, exempelvis inom ramen för ett försäkringsavtal, redovisas denna förväntade ersättning som en separat tillgång, men först när det är så gott som säkert att ersättningen kommer att erhållas. om tidsvärdet är väsentligt ska den framtida betalningen nuvärdeberäknas. Beräkningen ska göras med hjälp av en diskonteringsränta som speglar kortsiktiga marknadsförväntningar med hänsyn tagen till specifika risker kopplade till åtagandet. ökningen av åtagandet redovisas som en räntekostnad. en avsättning för omstrukturering redovisas under den period då koncernen blir rättsligt eller informellt bunden till planen. Avsättning får enbart göras för de utgifter som uppstår som en direkt effekt av omstruktureringen och som är en effekt av kvarstående kontraktuella förpliktelser utan varaktig ekonomisk nytta eller som utgörs av ett vite till följd av förpliktelsens uppsägning. Avsättningar omprövas vid varje rapportperiods slut. 2.3.5 ersättningar till anställda ersättningar till anställda utgörs av lön, pensioner och andra ersättningar. Avseende pensioner innehar koncernen avgiftsbestämda pensionsplaner. en avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. koncernens bidrag till avgiftsbestämda pensionsplaner belastar årets resultat det år som de är hänförliga till. företaget har en förmånsbestämd pensionsplan i Alecta som omfattar flera arbetsgivare. eftersom det inte finns tillräcklig 53
Årsredovisning 2011 EKONOMISK RAPPORTERING MODERBO
LAG
Årsredovisning 2011 NOTER MODERBOLAG
Årsredovisning 2011 FÖRSLAG PÅ VINSTDISPOSITION
Årsredovisning 2011 REVISIONSBERÄTTELSE
Årsredovisning 2011 NYCKELTAL OCH DEFINITIONER
Årsredovisning 2011 FASTIGHETSFÖRTECKNING