Årsredovisning Örebrobostäder AB 2012 1
NOTER Belopp i tkr där ej annat anges. Redovisnin
gs- och värderingsprinciper Allmänna redovisningsprinciper ÖrebroBostäder AB använder den funktionsindelade resultaträkningen. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) ÅRL samt följer Redovisningsrådets rekommendationer. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder värderas till anskaffningsvärde, om inte annat anges. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar ÖrebroBostäder AB och samtliga bolag där moderbolaget vid årsskiftet direkt eller indirekt innehade mer än 50 procent av röstetalet. Örebro Bostäders koncernredovisning upprättas enligt förvärvsmetoden. Koncernredovisning upprättas för första gången 2012, varför inga jämförelsesiffror finns. För 2011 är koncernens resultat- och balansräkning lika med moderbolagets. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag och aktieägartillskott i moderbolaget redovisas som bokslutsdisposition i moderbolagets resultaträkning. Fastigheter Färdigställda ny-, till- och ombyggnader samt förbättringar av värdehöjande karaktär har aktiverats och skrivits av enligt plan. Räntekostnader under byggtiden har kostnadsförts. Avskrivningar enligt plan grundas på anläggningarnas ursprungliga anskaffningsvärden samt ev. uppskrivning och för delas över den beräknade normala ekonomiska livslängden som framgår nedan. En intern värdering av bolagets fastigheter har gjorts under 2012 och en fastighet har skrivits ned med 4,0 mkr. Därutöver har pågående nyanläggningar skrivits ned med 7,0 mkr. Samtidigt har värdet på ett antal fastigheter som tidigare varit nedskrivna återhämtat sig, varför en reversering har gjorts med sammanlagt 14,0 mkr. Fordringar Fordringar upptas efter individuell värdering till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas anskaff ningsvärden och beräknade ekonomiska livslängder. Anläggningstillgångarna avskrivs linjärt enligt följande: Byggnader med värdeår 1992 Byggnader med värdeår 1993 Markanläggningar Inventarier 1,5 % 2,0 % 5,0 % 5 % –33 % Inventarier av mindre värde, understigande 20 000 kr, kostnadsförs. Finansiella instrument ÖrebroBostäder AB arbetar med derivatinstrument i syfte att uppnå önskad risknivå i låneportföljen. Premier för räntetak (cap) periodiseras över löptiden. Ränteswappar bokförs med mellanskillnaden av betalningsströmmar som räntekostnad. Vid stängning av swappar periodiseras det erhållna eller erlagda beloppet över löptiden för det underliggande lånet. Avsättningar Uppskjuten skatt har beaktats vad gäller temporära skillnader med skattesatsen 22,0 % i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 9. Se även not 13 och 25. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 7 och redovisas enligt den indirekta metoden. Not 2 Driftkostnader Fastighetsservice Ersättning till HGF för boinflytande och fritidsverksamhet Avskrivning inventarier Elförbrukning Värme Vattenförbrukning Sophantering Kabel-TV och bredband Förlust vid försäljning av inventarier Summa Not 3 Underhållskostnader Hyresgäststyrt lägenhetsunderhåll Periodiskt underhåll Summa Not 4 Fastighetsskatt Årets skattekostnad Tidigare taxeringar Summa Not 5 Avskrivningar på fastigheter Planenliga avskrivningar har gjorts enligt följande: Byggnader Uppskrivning på byggnader Markanläggningar Not 6 Administrations- och försäljningskostnader Administrations- och försäljningskostnader innehåller kostnader för företagsledning, ekonomi, uthyrning, marknadsföring, teknisk konsultation samt övrig kontorsadministration. Koncernen 2012 Marknadsföring Datakostnader Avskrivning inventarier Kundförluster, netto Förgävesprojektering Övriga administrativa kostnader Summa Not 1 Nettoomsättning Bostäder, brutto HLU-rabatter Övriga rabatter Outhyrt Outhyrt i % Bostäder, netto Lokaler, brutto Outhyrt i % Outhyrt Lokaler, netto Garage och p-platser, brutto Outhyrt Outhyrt i % Garage och p-platser, netto Debiterade energiavgifter Ersättningar från hyresgäster Fakturerade kundkostnader Övriga intäkter Vinst vid försäljning av inventarier Övriga intäkter Summa Koncernen 2012 1 306 588 -19 053 -30 066 -4 893 -0,39% 1 252 576 154 617 -4 163 -2,69% 150 454 37 828 -3 183 -8,4% 34 645 2 787 11 553 572 2 216 447 17 575 1 455 250 2012 1 296 562 -19 053 -30 025 -4 584 -0,37% 1 242 900 137 100 -4 160 -3,03% 132 940 37 654 -3 123 -8,3% 34 531 2 787 12 945 572 5 012 447 21 763 1 432 134 Moderbolaget 2011 1 240 713 -18 471 -30 910 -4 042 -0,34% 1 187 290 127 309 -3 567 -2,80% 123 742 35 883 -3 404 -9,5% 32 479 3 183 12 978 1 958 4 847 3 060 26 026 1 369 537 Utöver ovanstående finns egna verksamhetslokaler till ett hyresvärde motsvarande 13 359 (14 927). Not 7 Revisionskostnad KPMG revisionsuppdrag E & Y revisionsuppdrag PWC andra uppdrag andra uppdrag andra uppdrag Lekmannarevisorer revisionsuppdrag Summa 7 878 11 096 3 316 2 914 1 992 82 567 109 763 Koncernen 2012 181 69 - - 4 50 304 2012 7 878 10 835 3 316 2 914 1 992 82 558 109 493 2012 139 69 - - 4 50 262 Moderbolaget 2011 6 700 9 418 2 825 2 699 0 72 673 94 315 Moderbolaget 2011 157 18 19 21 31 48 294 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning. Not 8 Medelantalet anställda Män Kvinnor Totalt Koncernen 2012 250 165 415 2012 250 165 415 Moderbolaget 2011 254 158 412 Koncernen 2012 Förhandlingsersättning till Hyresgästföreningen (HGF) 267 454 3 232 3 372 5 902 54 882 194 896 39 437 36 716 8 353 77 614 321 Koncernen 2012 70 492 311 425 381 917 Koncernen 2012 35 664 -2 359 33 305 Koncernen 2012 135 208 21 250 12 142 168 600 2012 266 830 3 232 3 372 5 898 52 766 193 208 38 960 36 295 8 300 77 608 938 2012 70 492 308 229 378 721 2012 35 664 -2 359 33 305 2012 131 408 21 250 12 142 164 800 Moderbolaget 2011 258 657 3 180 3 429 5 637 68 261 179 797 38 364 33 976 8 543 1 952 601 796 Moderbolaget 2011 73 513 302 323 375 836 Moderbolaget 2011 35 794 -179 35 615 Moderbolaget 2011 124 193 21 250 10 766 156 209 40 l ÖrebroBostäders årsredovisning 2012