Sparbanken Tranemo - Årsredovisning 2021 1
2020 a) Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuld
förbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obl. och andra räntebärande värdepapper Övriga tillgångsposter Summa tillgångar Skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Upplåning från allmänheten Övriga skulder inklusive eget kapital Summa skulder, obeskattade reserver och eget kapital Oredovisade lånelöften Skillnad redovisade tillgångar, skulder och lånelöften a) På anfordran b) Högst 3 månader c) Längre än 3 månader men högst 1 år Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att ett verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. I finansiell verksamhet är de viktigaste marknadsriskerna ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I sparbankens fall utgörs den största marknadsrisken av aktiekursoch ränterisken. Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på sparbankens fastförräntade tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av ränterisk är inkomstrisken, dvs risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder. Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte överensstämmer. Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer. 36 2 695 - - 2 731 100 - 2 536 - 81 - - 81 - 30 - 33 - - 33 140 - 6 - - 6 621 - - - - - 1 934 d) Längre än 1 år men högst 5 år e) Längre än 5 år f) Totalt redovisat värde Ränterisk Ränterisken är risk för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassa flöde, kassaflödesrisk. Sparbanken är exponerad mot ränterisk till följd av olika räntebindningstid på räntebärande tillgångar (främst utlåning) och skulder. En betydande faktor som påverkar ränte risken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken och kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t ex att räntebindningstiderna på bankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är i den sk gapanalysen, som visar ränte bindningstiderna för sparbankens tillgångar och skulder i balansräkningen. Gapanalysen visas på nästa sida. - - 4 809 813 - 229 36 2 815 4 809 3 664 100 - - 210 85 - - 295 b) - - - 31 20 - 51 c) - - - 118 55 - 173 d) - 61 - 396 170 - 627 e) - - - 1 924 10 - 1 934 Utan löptid 1 - - - - 583 584 1 61 210 2 554 255 583 3 664 f) Sparbanken Tranemo 29 Årsredovisning 2021