Sparbanken Tranemo - Årsredovisning 2021 1
Riskgenomslag på räntenettot under den kommande t
olvmånadersperioden vid en ränteuppgång/nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör -/+ 21,1 Mkr. Motsvarande siffra vid föregående årsskifte uppgick till -/+ 16,8 Mkr. Beräkningen bygger på antagandet att alla tillgångar och skulder samt långa och korta positioner inom ett intervall förfaller i intervallets mitt. Sparbankens exponering mot referensräntor STIBOR är föremål för en revidering med målsättningen att uppfylla de kriterier som ställs upp i den s k benchmarkförordningen. Någon reviderad STIBOR är dock ännu inte godkänd. Parallellt med detta arbete lanserade Riksbanken den nya riskfria referensräntan Swestr som en alternativ referensränta till STIBOR. Swestr är alltså nu en officiell referensränta jämte STIBOR dock utan att något datum ännu finns för att avveckla STIBOR. Sparbankens bedömning är att 3M STIBOR kommer att fortsätta kvoteras om än inom ramen för en ny regi samt att det inte kommer att bli nödvändigt av regulatoriska skäl att genomföra motsvarande byte från en tidigare referens ränta till en ny riskfri ränta. Det pågår arbeten i många länder med att reformera de nuvarande referensräntorna (ofta benämnd IBOR). Sparbanken har exponeringar i mindre volymer (sett till den totala utlåningen) mot referensräntor endast i STIBOR och någon säkringsredovisning avseende detta görs ej. Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Sparbanken har en mycket begränsad valutarisk då bankens exponeringar i utländsk valuta har säkrats mot Swedbank AB. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas på marknaden). En generell förändring med 10 procent av aktiekursen beräknas påverka sparbankens egna kapital med 36 Mkr. Motsvarande siffra vid föregående årsskifte uppgick till 29 Mkr. Operativ risk Med operativ risk avses risken för att fel och brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bland annat omfattar: • kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner. • klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna. • IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller. • behörighetssystem. • interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Sparbanken Tranemo 31 Årsredovisning 2021