Sparbanken Tranemo - Årsredovisning 2021 1
på marknader som inte är aktiva, eller andra värd
eringstekniker där all väsentlig indata är direkt och indirekt observerbar på marknaden. Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Ytterligare information om antaganden som gjorts vid värdering till verkligt värde liksom 2021 Belåningsbara statsskuldförbindelser Obl. och andra räntebärande värdepapper Aktier, Swedbank Aktier, övrigt Summa Nivå 1 123 139 416 199 364 200 903 538 kvantitativa upplysningar om värderingar till verkligt värde och känsligheter framgår nedan. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Det har inte förekommit några överföringar mellan Nivå 1 och 2 under 2021 och 2020. Även om banken anser att de uppskattningar som gjorts för att fastställa verkliga värden är rimliga, kan en annan tillämpad metod och andra antagande leda till ett annat verkligt värde. 2021 Nivå 2 10 000 10 000 646 646 2021 Nivå 3 2020 Nivå 1 61 241 244 649 288 240 594 130 2020 10 000 10 000 622 622 2020 Nivå 2 Nivå 3 Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhanda håller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och att dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Belåningsbara statsskuldförbindelser, Aktier samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall och som inte ingår i bankens likviditetsreserv. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Aktieinnehavet i Sparbankernas Försäkrings AB redovisas till senaste under året noterade kurs. För kundfordringar och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Kund- och leverantörsskulder med en livslängd överstigande sex månader diskonteras i samband med att verkligt värde fastställs. Sparbanken Tranemo 41 Årsredovisning 2021