Årsredovisning 2017 1
VK Media AB TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- oc
h värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intressebolaget Fastighetsbolaget Gazette AB redovisar enl IFRS men är omräknad till K3. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Prenumerationsintäkter Prenumerationsintäkten redovisas linjärt under prenumerationstiden. Annonsintäkter Annonsintäkten redovisas med utgångspunkt från när annonsen införs i tidningen eller publicerats på webben, TV eller digital skylt. Tryckuppdrag och tjänster Intäkter redovisas när arbetet utförts och materialet levererats eller förbrukats. Övriga intäkter Det inflöde av ekonomiska fördelar som företaget erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för rabatter. Koncernredovisning Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys. Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Transaktioner mellan koncernföretag Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov. Förändring av internvinst under räkenskapsåret har elimineras i koncernresultaträkningen. Immateriella tillgångar Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen. Som internt upparbetad immateriell tillgång betraktas normalt sett mjukvara i form av väsentliga produktionssystem med en bedömd livslängd överstigande tre år. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Goodwill Materiella anläggningstillgångar Maskiner, inventarier och fordon Tryckerianläggningar Förbättringsutgift på annans fastighet Leasingavtal Samtliga leasingavtal i koncernen är operationella, vilket innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. 33 20 20 12,5 5 Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Noter Tkr Not 1 Övriga rörelseintäkter Koncernen Presstöd Taltidningsstöd Försäkringsersättning Övrigt Moderbolaget Taltidningsstöd Övrigt Försäkringsersättning Not 2 Leasingavtal Koncernen Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 7 096 tkr (fg år 6 625 tkr). I totalsumman utgör hyra av lokal 6 208 tkr (fgår 5 721 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år 2017 8 479 31 250 39 729 2016 6 695 18 757 25 452 Moderbolaget Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 6 838 tkr (fg år 6 371 tkr). I totalsumman utgör hyra av lokal 6 014 tkr (fg år 5 529 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år 12 2017 8 382 31 158 39 540 2016 6 637 18 694 25 331 2017 13 246 104 135 194 13 679 2017 62 194 123 380 2016 13 281 155 0 81 13 517 2016 90 81 0 171 Övriga personalkostnader Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 3 081 3 259 123 739 120 660 Bolaget har inga utestående pensionsförpliktelser utöver redovisad pensionsskuld. Avtal om avgångsvederlag VD är berättigad att uppbära avgångsvederlag motsvarande lön och övriga anställningsförmåner under 12 månader. Gäller vid uppsägning från tidningens sida. Pensionsålder 65 år. Chefsredaktör/ansvarig utgivare har rätt till ett avgångsvederlag motsvarande lön och övriga anställningsförmåner under 12 månader. Gäller vid uppsägning från tidningens sida. Pensionsålder 65 år. Moderbolaget Medelantalet anställda Kvinnor Män Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda 2017 44 63 107 1 577 53 427 55 004 2016 43 65 109 1 523 49 950 51 473 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda 546 6 880 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 28 876 36 302 516 7 630 27 334 35 480 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda 1 602 82 754 84 356 1 548 80 373 81 921 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 81 314 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen Andel män i styrelsen Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare Andel män bland övriga ledande befattningshavare 25 % 75 % 50 % 50 % 76 686 25 % 75 % 42 % 58 % Bolaget har inga utestående pensionsförpliktelser utöver redovisad pensionsskuld. Den ordinarie arbetstiden inkluderar vikarier och timanställda och har definierats enligt tidsanvändningsstatistiken. Avtal om avgångsvederlag VD är berättigad att uppbära avgångsvederlag motsvarande lön och övriga anställningsförmåner under 12 månader. Gäller vid uppsägning från tidningens sida. Pensionsålder 65 år. Chefredaktör/ansvarig utgivare har rätt till ett avgångsvederlag motsvarande lön och övriga anställningsförmånder under 12 månader. Gäller vid uppsägning från tidningens sida. Pensionsålder 65 år. Not 4 Arvode till revisorer Koncernen Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. EY Revisionsuppdrag Övriga tjänster 2017 247 45 293 2016 247 31 278 Not 3 Anställda och personalkostnader Koncernen Medelantalet anställda Kvinnor Män 2017 66 104 170 2016 70 106 176 Övriga personalkostnader Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 546 Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 4 592 18 786 23 923 2 386 516 4 748 17 635 22 899 2 314