Årsredovisning Örebrobostäder AB 2015 1
Noter Året i siffror Not 22 Andra långfristiga vä
rdepappersinnehav Not 25 Andra långfristiga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande tillgångar Avgående tillgångar Redovisat värde vid årets slut Not 23 Finansiella instrument och riskhantering Derivat och finansiell riskhantering 2015-12-31 Redovisat värde Skulder 4 472 4 472 191 – -21 170 191 – – 191 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande fordringar Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut Not 26 Varulager m m Råvaror och förnödenheter 2014-12-31 Verkligt Redovisat värde värde Derivat för vilka säkringsredovisning inte tillämpas Utställda aktieoptioner 4 472 4 472 4 621 4 621 Verkligt värde 4 621 4 621 Marknadsvärdet på derivat för vilka säkringsredovisning tillämpas understiger redovisat värde med 561 250 (809 810). Säkringsredovisning I ÖBOs”Riktlinjer för finanshantering” slås fast att räntederivat ska ”syfta till att hantera ränterisker” samt att finansförvaltningen ska ske utifrån de förutsättningar som ÖBOs rörelseresultat visar. Denna strategi förutsätter en aktiv ränteriskhantering som bland annat innebär att säkringsinstrumenten kan ersättas eller överflyttas till andra säkringsdokument med syfte att åstadkomma en jämn och stabil räntekostnad över tiden i balans med rörelseresultatet. Aktiv ränteriskhantering innebär att räntebindningen kan förlängas eller förkortas genom olika säkringsinstrument. All användning av säkringsinstrument sker mot den underliggande låneportföljen inklusive planerade framtida nya lån alternativt refinansiering av befintliga lån. Säkringens effektivitet bedöms kontinuerligt genom den aktiva skuldhanteringen som bland annat innebär att säkringsinstrumenten marknadsvärderas och att ÖBOs rörelseresultat mäts i förhållande till ränterisken. Not 24 Uppskjuten skatt 2015-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär värde värde Väsentliga temporära skillnader Anskaffningsvärde fastigheter Ackumulerade avskrivningar, fastigheter -3 816 690 -3 636 305 Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 142 952 tkr. 2015-12-31 Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Väsentliga temporära skillnader Anskaffningsvärde fastigheter Ackumulerade avskrivningar, fastigheter Skattemässigt underskottsavdrag – 39 685 31 449 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) 71 134 262 382 – – Netto -262 382 39 685 31 449 262 382 -191 248 2014-12-31 Redovisat Skattemässigt Temporär värde värde Väsentliga temporära skillnader Anskaffningsvärde fastigheter Ackumulerade avskrivningar, fastigheter -3 606 671 -3 448 232 Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 24 985 tkr. 2014-12-31 Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Väsentliga temporära skillnader Anskaffningsvärde fastigheter Ackumulerade avskrivningar, fastigheter Skattemässigt underskottsavdrag 34 856 5 497 Uppskjuten skattefordran/skuld (netto) 40 353 277 911 – – Netto -277 911 34 856 5 497 277 911 -237 558 skillnad 10 438 883 9 175 650 1 263 233 -158 439 6 832 212 5 727 418 1 104 794 Känslighetsanalys marknadsvärdesförändring + 1% diff - 1% diff Mkr 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000 -4 000 -6 000 Hyresintäkter (+/- 1%) Drift & underhåll (+/- 1%) HyresDirektvakanser avkastning (+/- 1% enheter) (+/- 1% enheter) 47 skillnad 11 042 929 9 850 283 1 192 646 -180 385 7 226 239 6 213 978 1 012 261 Ingående balans Årets resultat 2015-01-01 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Utdelning Fritt eget kapital Total Eget kapital 2015-12-31 – – – Not 28 Eget kapital Bundet eget kapital Ingående balans 2015-01-01 Förändringar i redovisade värden som redovisas direkt mot eget kapital Minskning av uppskrivningsfond Summa Förändringar i redovisade värden Bundet eget kapital Fritt eget kapital 2015-01-01 – 526 000 Överkurs -fond – Aktiekapital 526 000 2015-12-31 2014-12-31 4 665 150 -1 545 3 270 4 522 4 522 4 340 1 135 -810 4 665 4 206 4 206 Varulgaret består av reservdelar och material för reparation och underhåll av lägenheter och lokaler. Värdering har skett till anskaffningsvärde. Not 27 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna inkomsträntor Övriga interimsfordringar Upplupen bonus 2015-12-31 2014-12-31 32 – 1 320 12 204 13 524 1 156 18 943 20 131 Uppfond Reserv- skrivningsfond 100 000 201 952 -6 253 -6 253 100 000 195 699 Fond för Balanserat verkligt resultat inkl värde årets resultat – 1 002 513 – 6 253 166 911 -9 789 -12 600 – 1 153 288 1 974 987