Årsredovisning Örebrobostäder AB 2015 1
Granskningsrapport Året i siffror Granskningsrapp
ort Till årsstämman i ÖrebroBostäder AB, organisationsnummer 556334-8449 Vi, av fullmäktige i Örebro kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat ÖrebroBostäder AB:s verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorerna ansvarar för att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån bolagsordning och av årsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. En grundläggande granskning har genomförts genom samtal med bolagets ledning kring verksamheten och intern styrning och kontroll. Vidare har vi löpande följt styrelsens arbete genom protokoll. Vi lekmannarevisorerna i ÖrebroBostäder har i vår risk och väsentlighetsanalys bedömt att det finns risker med att det finns många inköpare och medarbetare med attesträtt. Vi har därför bedömt att det är väsentligt att granska vilken uppföljning och kontroll som finns av bolagens inköp. En fördjupad granskning har därför genomförts med syftet att bedöma om ÖrebroBostäder har en tillräcklig kontroll, styrning och uppföljning av de inköp som genomförs. Vår samlade bedömning är att det finns risk att bolaget inte har tillräcklig intern kontroll för att tillse att Lagen om offentlig upphandling följs. Vi noterar att det i förvaltningsberättelsen saknas bedömning av måluppfyllelsen för majoriteten av de mål som kommunfullmäktige fastställt för verksamhetsåret. Likaså saknas det i förvaltningsberättelsen en sammanfattning av bolagets arbete med intern kontroll. Vi bedömer sammantaget att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Örebro i mars 2016 Gunvor Lindkvist Lekmannarevisor Lena Jansson Lekamnnarevisor 53