Årsredovisning 2012 1
Riskbedömning Riskbedömning avseende den finansie
lla rapporteringen hos Willhem syftar till att identifiera och utvärdera de väsentligaste riskerna som påverkar den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. Riskbedömning görs årligen som en del av Willhems affärs- och verksamhetsplanering. Kritiska riskområden är poster där värdena i transaktionerna är stora eller processen mycket komplex med behov av en stark intern kontroll. Några identifierade riskområden är fastighetsvärdering, investeringar, finansieringsverksamhet, skatt, IT-stöd och bokslutsprocess. Policyer, riktlinjer och dokumenterade processer och rutiner finns för att minimera risker inom ovan nämnda områden. Risker i den finansiella rapporteringen diskuteras löpande med bolagets revisorer. Kontrollaktiviteter Kontrollaktiviteter utformas utifrån riskbedömningarna. Inom Willhem finns kontroller inbyggda i processerna genom standardiserade systemlösningar, dokumenterade och standardiserade rutiner, beslutade arbetsordningar samt en tydlig ansvarsfördelning inom en centraliserad ekonomi- och finansfunktion med en bolagsövergripande ekonomihandbok. Processbeskrivningar, rapporteringsrutiner och ekonomihandbok utvärderas kontinuerligt av lednings-, ekonomi- och finansfunktionerna. Den finansiella rapporteringen är ständigt föremål för prövning och ekonomi- och finansfunktionen har ett ansvar att vid behov anpassa processen för att säkerställa kvaliteten i rapporteringen, och att lagar och externa krav följs. genom kontroller begränsas risken för väsentliga fel i den finansiella rapporteringen. Kontroller genomförs på övergripande nivå genom analyser av resultat och nyckeltal samt på detaljnivå i de löpande processerna och rutiner, såsom bokslutsprocessen. Information och kommunikation Den finansiella informationen förmedlas genom Willhems årsredovisning och delårsrapporter samt genom bland annat bolagets webbplats. Interna informationskanaler är styrelsemöten, vd-information, ledningsgruppsmöten, övriga informationsmöten och intranät. Riktlinjer och instruktioner av betydelse för den finansiella rapporteringen uppdateras löpande och kommuniceras till berörda medarbetare. Bolagets chefer har ansvar för att löpande informera om regler och policyer inom sina respektive ansvarsområden och alla anställda har ett ansvar att hålla sig uppdaterade. Besluts- och attestinstruktioner, rapporterings- och redovisningsinstruktioner, rutinbeskrivningar, policyer och övriga instruktioner finns tillgängliga på Willhems intranät. Uppföljning Willhems styrelse har det övergripande ansvaret för att uppföljningen av att den interna styrningen är ändamålsenlig och effektiv utifrån fastställda policyer och riktlinjer. Uppföljning av den finansiella rapporteringen sker kontinuerligt genom de kontroller och analyser som styrelse, ledning samt ekonomi- och finansfunktionen utför. Affärsplanens strategiska och övergripande operativa mål följs upp kvartalsvis av styrelsen. Uppföljning sker också utifrån den externa revisionen som görs av bolagets revisorer. Revisorernas iakttagelser rapporteras till styrelse, ledning och övriga berörda medarbetare. revisors y t trande om bolagsst yrningsrapporten till årsstämman i Willhem aB, org.nr 556797-1295 Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2012 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. vi har läst bolagsstyrningsrapporten och baserat på denna läsning och vår kunskap om bolaget och koncernen anser vi att vi har tillräcklig grund för våra uttalanden. Detta innebär att vår lagstadgade genomgång av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt international standards on auditing och god revisionssed i sverige har. vi anser att en bolagsstyrningsrapport har upprättats, och att dess lagstadgade information är förenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. göteborg den 23 april 2013 ernst & young aB thomas nilsson auktoriserad revisor W I L L hEM å R S R EDoV I SN I Ng 201 2 31