AI Årsredovisning 2019 1
Likviditetsrisk Kassaflödesprognoser upprättas av
koncernens rörelsedrivande företag och aggregeras av koncernens CFO. Koncernens CFO följer noga rullande prognoser för koncernens likviditetsreserv för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den löpande verksamheten samtidigt som de löpande bibehåller tillräckligt med utrymme på avtalade kreditfaciliteter som inte nyttjats så att koncernen inte bryter mot lånelimiter på några av koncernens lånefaciliteter. Tabellen till höger analyserar koncernens finansiella skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena. Förfallotid på skulder - Koncernen Obligationslån Skuld till koncernföretag Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Leasingskulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader Summa Förfallotid på skulder - Moderbolaget Obligationslån Skuld till koncernföretag Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Leverantörsskulder Summa NOT 3 UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Koncernen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisnings¬ändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas i huvuddrag nedan. Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill, i enlighet med kocernens redovisningsprinciper. Åter-vinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras (not 13). NOT 4 NETTOOMSÄTTNING 2019-01-012019-12-31 Nettoomsättningens fördelning Bilförsäljning Verkstad Reservdelar i bilrörelse Provisionsintäkter Eliminering Övrigt Nettoomsättning per geografisk marknad Sverige Norge Belgien Övriga EU länder 19 952 984 1 800 997 2 557 380 409 943 -2 452 538 32 616 22 301 382 15 259 135 3 203 268 3 057 293 781 686 22 301 382 58 I.A. HEDIN BIL AB / ÅRSREDOVISNING / 2019 2018-01-012018-12-31 19 343 807 1 499 368 2 008 495 320 258 -2 170 399 41 811 21 043 340 16 486 913 3 342 425 1 214 002 0 21 043 340 Återköpsavtal Vid försäljning av bilar ingår koncernen ibland återköpsavtal, innebärande ett åtagande att köpa tillbaka såld vara till ett på förhand bestämt restvärde. I huvudsak avser detta försäljning av bilar i privatleasing. Avtalen redovisas som operationella leasingavtal i enlighet med koncernens redovisningsprinciper. Avtalen innebär en restvärdesrisk genom att koncernen i framtiden kan tvingas avyttra begagnade bilar med förlust, om värdeutvecklingen för dessa bilar är sämre än vad som förutsågs vid avtalets ingång. Det görs löpande bedömningar av dessa fordons framtida nettoförsäljningsvärde, samt stickprovsvis kontroll av återköpsvärde mot marknadsvärde på återlämnade bilar. Bilarna redovisas som fordon i materiella anläggningstillgångar och återköpsåtagandet bland Övriga skulder. Avtalsskulder finns i form av bilar sålda med återköpsavtal, se not 22. Varulager Värdering av bilar görs till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärde fastställs utifrån bedömt försäljningsvärde minskat med försäljningskostnader. Nettoförsäljningsvärdet understeg anskaffningsvärdet med 26 345 kkr (41 153 kkr). < 1 år 57 150 270 556 1 041 318 508 493 1 713 413 466 059 44 527 < 1 år 57 150 224 321 158 712 1 041 318 5 507 1 487 007 1-2 år > 2 år 57 150 1 542 863 0 436 621 1 288 563 0 350 000 187 886 0 516 120 4 316 360 0 0 330 554 0 1-2 år 621 204 0 4 538 137 2 192 387 7 018 313 > 2 år 57 150 1 542 863 0 0 0 0 350 000 0 0 0 57 150 1 892 863