Årsredovisning 2018 1
Årsredovisning 2018 2018 i korthet
Årsredovisning 2018 Vd har ordet
Årsredovisning 2018 Verksamhetsstyrning
Årsredovisning 2018 Kunder
Årsredovisning 2018 Projekt- och fastighetsutveckl
ing
Årsredovisning 2018 Nyproduktion
Årsredovisning 2018 HÅLLBARHETSRAPPORT
Årsredovisning 2018 Marknaden och fastighetsbestån
det
Årsredovisning 2018 Fastighetsvärdering
Årsredovisning 2018 Finansiering
Årsredovisning 2018 Bolagsstyrningsrapport
Årsredovisning 2018 Styrelse
Årsredovisning 2018 Ledning
Årsredovisning 2018 FINANSIELL RAPPORTERING
Årsredovisning 2018 Förvaltningsberättelse
Årsredovisning 2018 Koncernens rapporter
Årsredovisning 2018 Koncernens redovisningsprincip
er och noter
FINANSIELL RAPPORTERING Noter och kommentarer til
l koncernredovisningen NOT 2 (FORTS.) REDOVISNINGSPRINCIPER Koncerninterna transaktioner och balansposter samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. Förvaltningsfastigheter samt derivat är värderade till verkliga värden, övriga tillgångar och skulder är värderade till historiska anskaffningsvärden. Bruttoredovisning tillämpas genomgående avseende redovisning av tillgångar och skulder, förutom i de fall där både en fordran och en skuld existerar gentemot samma motpart och dessa på legala grunder är kvittningsbara samt avsikten är att göra detta. Bruttoredovisning tillämpas också avseende intäkter och kostnader om inget annat anges. RAPPORTERINGSVALUTA Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, vilken är moderbolagets funktionella valuta. Om inget annat anges redovisas alla siffror i miljoner kronor (Mkr). UTLÄNDSK VALUTA Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med aktuell valutakurs. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta omräknas till balansdagens kurs, varvid realiserade och orealiserade valutakursdifferenser redovisas bland övriga finansiella poster i resultaträkningen. KLASSIFICERING AV TILLGÅNGAR OCH SKULDER Anläggningstillgångar och långfristiga skulder förväntas återvinnas eller förfalla till betalning senare än tolv månader efter balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder förväntas återvinnas eller förfalla till betalning inom tolv månader efter balansdagen. NYA REDOVISNINGSPRINCIPER 2018 IFRS 9 Finansiella instrument – standarden tillämpas från 1 januari 2018. Övergången till IFRS 9 har inte haft någon påverkan på Willhems resultat och balansräkning och därmed har ingen effekt redovisats i ingående eget kapital 2018. Efter genomförd analys av klassificering och värdering av koncernens finansiella instrument har slutsats dragits att de nya reglerna ej har någon väsentlig påver kan på koncernen. Nedskrivningsmodellen för förväntade kreditförluster bedöms ej påverka koncernens redovisning då kundförlusterna historiskt varit låga och med hänsyn till fordringarnas riskkaraktär förväntas dessa vara låga även framåtriktat. IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder – standarden tillämpas från 1 januari 2018. Willhems intäkter består i allt väsentligt av hyresintäkter vilka inte redovisas enligt denna standard. Vid en analys av koncernens intäkter har det identifierats att vissa andra intäkter som ingår i posten hyresintäkter utgör tjänster för förvaltning och ska redo visas enligt IFRS 15. Då dessa är av mindre belopp bedöms det inte vara väsentligt för redovisningen av koncernens intäkter. Det har inte fått någon påverkan på när i tiden intäkten ska redovisas utan påverkar rapporteringen genom ökade upplysningskrav. NYA REDOVISNINGSPRINCIPER 2019 OCH SENARE IFRS 16 Leasing – standarden tillämpas från 1 januari 2019. Den nya standarden omfattar regler för såväl leasegivare som leasetagare. Willhems intäkter genereras i huvudsak av hyresintäkter och omfattas därmed av reglerna för leasegivare i IFRS 16. För lease givare är reglerna i stort sett oförändrade och klassificeringen mellan operationella och finansiella leasingavtal kvarstår. I de fall Willhem är leasetagare ändras redovisningen väsentligt. Samtliga leasingavtal klassificeras som finansiella och därmed ska en finansiell leasingskuld samt en nyttjanderätt redovisas. I resultat räkningen redovisas en kostnad för avskrivning på tillgången samt en räntekostnad avseende den finansiella leasingskulden istället för löpande kostnadsföring av erlagda leasingavgifter. Willhem har ett antal tomträttsavtal vilka ska redovisas enligt ovan. Dessa kommer att redovisas som nyttjanderätt på tillgångssidan och som en finansiell leasingskuld på skuldsidan. I resultatet kommer den tidigare redovisade leasingkostnaden istället redovisas som en ränte kostnad. Övergången bedöms påverka balansomslutningen med cirka 400 Mkr. Övriga leasingavtal, såsom leasingbilar samt hyres kontrakt, bedöms ej vara väsentliga. NOT 3 BETYDELSEFULLA REDOVISNINGSBEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR För att upprätta koncernredovisning i enlighet med IFRS och god redovisningssed krävs att ett antal uppskattningar och antaganden görs, vilka kan påverka det redovisade värdet av intäkter, kostnader, tillgångar och skulder. De uppskattningar och antaganden som görs baseras på historisk erfarenhet och förväntningar om framtida händelser. Verkligt utfall kan skilja sig från tidigare gjorda uppskattningar och antaganden. Ändringar av uppskattningar redoKälla till bedömningar Förvaltningsfastigheter Klassificering av förvärv Uppskjuten skatt visas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs om den påverkar både aktuell period och framtida perioder. De områden vilka Willhem har identifierat som är av stor betydelse beskrivs nedan. De presenteras ytterligare i anslutning till den not de bedöms kunna påverka. Not 11 Förvaltningsfastigheter 11 Förvaltningsfastigheter 10 Andelar i dotterbolag (moderbolaget) 10 Skatt WILLHEM ÅRSREDOVISNING 2018 55 NOT 2 – 3
Årsredovisning 2018 Moderbolagets räkningar
Årsredovisning 2018 Moderbolagets redovisningsprin
ciper och noter
Årsredovisning 2018 Årsredovisningens undertecknan
de
Årsredovisning 2018 Revisionsberättelse
Årsredovisning 2018 Nyckeltal och definitioner
Årsredovisning 2018 Fastighetsförteckning
Årsredovisning 2018 Kompletterande hållbarhetsinfo
rmation och GRI-index