LFV Årsredovisning 2019 1
L F V 2019 K OMMEN T ARER TILL B ALAN S RÄKNING O
CH FIN ANSIERIN GS AN AL Y S KOMMENTARER TILL BALANSRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Om inte annat anges redovisas alla belopp i miljoner kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR LFVs investeringar uppgick för 2019 sammantaget till 498 mkr (324) varav aktivering av eget arbete uppgick till 45 mkr (35). Det sker löpande investeringar för vidmakthållande av övervakningsutrustning och tekniska system men även investeringar i ny teknik drivet av regleringar samt ökade krav på övervakning av luftrummet. LFV har flera större pågående projekt som löper över några år. Investeringar har gjorts för att stärka kapacitet, kontinuitet och robusthet i driften för kontrollcentralerna respektive tal- och radiokommunikationssystem. De största investeringsprojekten avser investeringar inom ramen för robust flygtrafiktjänst, 196 mkr. Andra större projekt avser teknisk utrusning för den nya kontrollcentralen på Arlanda för flygtrafikledning på distans (RTS) och tillhörande utrustning på Swedavias fyra flygplatser för RTS, investeringar i flygtrafikledningssystemet TopSky inom ramen för COOPANS samt investering i radarutrustning. Årets investeringsutfall är 174 mkr högre än förra året, men utfallet är lägre än planen, 621 mkr, vilket bland annat förklaras av vissa förseningar i projekt, orsakat av ett ansträngt resursläge och i viss mån även beroendet av externa leverantörer. LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR OCH SKULDER LFVs intäkter för en route-verksamheten följer en avgiftsmodell inom EU som innebär en riskdelning mellan leverantörer av flygtrafiktjänst och flygbolag. Förutsättningarna fastställs i en prestationsplan för en given referensperiod. Riskdelning tillämpas beträffande avvikelser i förhållande till en fastställd trafikprognos, där leverantören står för hela risken upp till 2 procent avvikelse mot prognosen i prestationsplanen. Mellan 2 till 10 procent bär leverantören 30 procent av risken. Avvikelser över 10 procent bär leverantören helt. Vidare görs undantag för okontrollerbara kostnadsökningar. För Sveriges del tillhör förändringar i 50 pensionskostnader denna kategori. LFV har periodiserat tidigare års och årets återvinningsbara underskott, vilka redovisas under posterna andra långfristiga fordringar respektive övriga icke räntebärande långfristiga skulder. De långfristiga fordringarna har under 2019 ökat med 107 mkr från 1 288 mkr till 1 395 mkr. De långfristiga övriga icke räntebärande skulderna har minskat med 71 mkr, från 283 mkr till 212 mkr. LIKVIDA MEDEL Likviditeten i LFV är fortsatt god. Likvida medel uppgår till 5 748 mkr (5 626), en ökning med 122 mkr sedan årets ingång 1 januari 2019. Av likvida medel är 2 534 mkr (520) placerade i kortfristiga certifikat som förfaller under 2020. AVSÄTTNING TILL PENSIONER Avsättningar till pensioner inklusive särskild löneskatt uppgår per 31 december 2019 till 7 471 mkr (7 056), vilket är en ökning med 415 mkr jämfört med 31 december 2018. Förändringen består av indexering och ränta om netto -66 mkr (33), utbetalda pensioner -114 mkr (-114), årets intjänade pensionsförmåner 595 mkr (462). 2019 års beräkningsgrunder har använts i såväl årsbokslutet 2018 som 2019, vilket innebär att det inte uppkommit någon effekt av ändrade beräkningsgrunder 2019. Den av Statens Tjänstepensionsverk (SPV) beslutade bruttoräntan för 2019 är -0,7, och efter avdrag för avkastningsskatt med 0,1 procent och omkostnader med 0,2 procent uppgår nettoräntan till -1,0 procent. SPVs beslut om nya redovisningsprinciper och beräkningsgrunder för affärsverkens åtaganden rörande pensionsavsättningar från och med 1 januari 2020, innebär att effekten av 2020 års nya beräkningsgrunder kommer att redovisas först år 2020. SKATT OCH UTDELNING Årets skattemotsvarighet uppgår till 9 mkr (-4) varav uppskjuten skatt 9 mkr (-3) hänförligt till underskottsavdrag och temporära skillnader mellan bokföringsmässigt- och skattemässigt resultat för året. Skattemotsvarigheten är beräknad enligt regeringens riktlinjer. LFV skall lämna utdelning för verksamhetsåret 2019 motsvarande 15 procent på resultat efter skattemotsvarighet. Utdelning om 0 mkr föreslås att lämnas för 2019. RÄNTABILITET OCH SOLIDITET Regeringens ekonomiska mål för LFV är att räntabiliteten på eget kapital efter skattemotsvarighet över en konjunkturcykel ska uppgå till 4 procent och soliditeten ska långsiktigt motsvara 15 procent. Räntabiliteten per 31 december 2019 är negativ (1 procent) och soliditeten uppgår till 8 procent (9). Att soliditeten och räntabiliteten inte når målsättningen beror på effekterna av lägre räntenivåer i beräkningsgrunderna för pensionsskulden, och att framtida pensioner tryggas genom att pensionsskulden innehas i den egna balansräkningen. FINANSIERINGSANALYSEN Årets kassaflöde är positivt och uppgår till 122 mkr (304). Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till +673 mkr (+673). Kassaflödet från investeringsverksamheten avser huvudsakligen investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar. Förändringen i fordringar och övriga icke räntebärande skulder hänförligt till avgiftsmodellen för undervägsavgifter har gett en nettopåverkan på årets kassaflöde med cirka -48 mkr (-38). Förändringen som redovisas under finansieringsverksamheten innefattar även den del av dessa fordringar och skulder som klassificerats som kortfristig i balansräkningen. ANSLAGSREDOVISNING LFV har disponerat medel för dels utgifter för förvaltningskostnader och andra åtgärder för beredskap och civilt försvar inom transportområden, dels utgifter avseende investeringar i viss infrastruktur för flygtrafiktjänst.