Sparbanken Tranemo - Årsredovisning 2023 1
denna risk räknas också den risk som sparbanken h
ar i förmedlade lån till Swedbank Hypotek och Swedbank Finans. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti eller ett värdepapper. Styrelsen har det övergripande ansvaret för sparbankens kreditriskexponering. Styrelsen har i särskilda instruktioner inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer där sedan återrapportering sker regelbundet till styrelsen av beviljade krediter. Sparbankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bland annat att alla kreditbeslut i sparbanken fattas i enlighet med av styrelsen upprättade delegerings bestämmelser. Trots att kredit risken utgör sparbankens största riskexponering är sparbankens kreditförluster, i förhållande till den utestående kreditvolymen och sett över en längre tidsperiod, låga. Den avgörande bedömningsgrunden för kreditgivningen, som utifrån låntagarnas hemvist till stora delar är geografiskt hänförliga till sparbankens verksamhets område, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av bankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Banken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kreditoch motpartsrisker i värdepappersportföljen tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med kredit värdighet enligt av styrelsen fastställt placeringsreglemente. Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvars förbindelser) omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företags engagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när en kravåtgärd är erforderlig. Hur metoder för hantering av kreditrisk förhåller sig till redovisning och värdering av förväntade kreditförluster Sparbankens metod för beräkning och redovisning av förväntade kreditförluster baserar sig på data och annan information som skapats inom ramen för sparbankens metoder för hantering och övervakning av kreditrisk. I sin kreditgivning använder sig sparbanken av två huvudsakliga system för att bedöma återbetalningsförmåga beroende på om låntagaren är en privatperson eller företag. I båda fallen leder det till att krediten hänförs till en viss riskklass (RFF) som är sammankopplad med en förväntad risk för fallissemang. Sparbanken baserar sin indelning i stadierna 1–3 vid beräkningen av förväntade kreditförluster i hög utsträckning på förflyttningar mellan dessa riskklasser. Vidare finns mer kvalitativa bedömningar med i denna indelning som görs i det interna forum som träffas en gång per månad för att fånga andra indikationer som tyder på en eventuell förändrad återbetalningsförmåga. Sparbanken använder den så kallade schablonmetoden för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk. Sparbanken har tillgång till historiska data avseende risk för fallissemang (PD), förlust givet fallissemang (LGD) och exponering vid fallissemang (EAD) som används vid beräkningarna av förväntade kreditf örluster i redovisningen. När det gäller de antaganden som tillämpas av sparbanken om olika makroparametrars utveckling i framtiden, utgör dessa inte sparbankens hantering av kreditrisk utan tillämpas endast i redovisningen. Kvantitativa upplysningar om kreditrisk Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabellen nedan. Sparbanken Tranemo 27 Årsredovisning 2023