Sparbanken Tranemo - Årsredovisning 2022 1
Riskgenomslag på räntenettot under den kommande t
olvmånadersperioden vid en ränteuppgång/nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör -/+ 16,4 Mkr. Motsvaran de siffra vid föregående årsskifte uppgick till -/+ 21,1 Mkr. Beräkningen bygger på antagandet att alla tillgångar och skulder samt långa och korta positioner inom ett intervall förfaller i intervallets mitt. Ett parallellskift av räntekurvan uppåt med 1%-enhet skulle få en påverkan på eget kapital efter skatt med -13 mkr. Ett parallellskift av räntekurvan nedåt med 1%-enhet skulle få en påverkan på eget kapital efter skatt med +14 mkr. Sparbankens exponering mot referensräntor STIBOR är föremål för en revidering med målsättningen att uppfylla de kriterier som ställs upp i den s k benchmarkförordningen. Någon reviderad STIBOR är dock ännu inte god känd. Parallellt med detta arbete lanserade Riksbanken i september 2021 den nya riskfria referensräntan Swestr som en alternativ referensränta till Stibor. Swestr är alltså nu en officiell referensränta jämte Stibor dock utan något datum för att avveckla Stibor. Sparbankens bedömning är därför att 3M Stibor kommer att fortsätta kvoteras om än inom ramen för en ny regi samt att det inte kommer att bli nödvändigt av regulatoriska skäl att genomföra ett byte av Stibor som referensränta till Swestr. Det pågår arbeten i många länder med att reformera de nuvarande referensräntorna (ofta benämnd IBOR). Sparbanken har exponeringar i mindre volymer (sett till den totala utlåningen) mot referensräntor endast i STIBOR och någon säkringsredovisning avseende detta görs ej. Sparbanken har direkta exponeringar mot Stibor i - investeringar i obligationer med rörlig ränta (sammanlagt nominellt värde 772 Mkr) samt - företagsutlåning med rörlig ränta (sammanlagt nominellt värde 289 Mkr). Vidare finns det kundräntor i utlåningstransaktioner som mer indirekt påverkas av eller bygger på Stibor. Sparbanken tillämpar inte någon säkringsredovisning med avseende på de ovan beskrivna exponeringarna. Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Sparbanken har i bokslutet 54 Mkr i finansiella tillgångar i utländsk valuta samt 54 Mkr i finansiella skulder i motsvarande utländsk valuta. Sparbanken har en mycket begränsad valutarisk då bankens exponeringar i utländsk valuta har säkrats genom Swedbank AB genom att banken alltid ta en motposition på motsvarande valuta som banken erhåller / lånar ut till kund. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till det aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas på marknaden). En generell förändring med 10 procent av aktiekursen beräknas påverka sparbankens egna kapital med 37 Mkr. Motsvarande siffra vid föregående årsskifte uppgick till 36 Mkr. Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel och brister i admini strativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroende mässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i sparbanken, som bland annat omfattar: • kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner. • klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna. • IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlånings system med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller. • behörighetssystem. • interna informations- och rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis sparbankens riskexponering, samt informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar. Sparbanken Tranemo 33 Årsredovisning 2022