Årsredovisning och hållbarhetsrapport 2019 1
GRANSKNINGSRAPPORT Till årsstämman i AB Botkyrkab
yggen Organisationsnummer 556064-6191 Granskningsrapport för år 2019 Jag har granskat bolagets verksamhet under 2019 . Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet . Detta innebär att jag planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra mig om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig . En sammanfattande redogörelse över den utförda granskningen bifogas . Jag bedömer att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig . Tumba den 6 april 2020 Bengt Ericson Av kommunfullmäktige i Botkyrka kommun utsedd lekmannarevisor Granskningsredogörelse Allmänt Lekmannarevisorns uppgift, enligt aktiebolagsslagen (ABL), är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och eko nomiskt tillfredställande sätt samt om bolagets interna kontroll är till räcklig . Lekmannarevisorn ska inte avge någon revisionsberättelse utan en s .k . granskningsrapport, vilken ska överlämnas till årsstäm man . Min utgångspunkt för granskningen har varit regelverket i ABL samt skriften god revisionssed i kommunal verksamhet . Inga direktiv för min granskning har lämnats av årsstämman . Planering och genomförande På mitt uppdrag har PwC följt upp tidigare års granskning, ändamåls beskrivning, ägardirektiv samt ärenden av principiell betydelse utifrån ett koncernperspektiv . Vidare har jag gått igenom styrelsens protokoll och tagit del av årsre dovisningen . Detta för att informera mig om hur bolaget arbetat under året utifrån kommunens ägardirektiv samt statusen på den interna kontrollen . Granskningsresultatet har avslutningsvis stämts av med bolagets auk toriserade revisor . Resultat Den av kommunfullmäktige aktuella bolagsordning som antogs vid sammanträde 20181025 och tillika 20181220 på en extra bolagsstämma har under året fortsatt varit gällande samt anses efterlevas i sin helhet . Ägardirektivet för åren 20162019 fastställdes 20160526 av kommunfullmäktige och innehåller bland annat ekonomiska riktlinjer . Under året har ägardirektivet varit föremål för revidering för att anpassas till kommande period om fyra år . Vid årets utgång kan det dock konstateras att de nya ägardirektiven inte antagits av Kommunfullmäktige och därmed ännu inte vunnit laga kraft . Det ekonomiska avkastningsmålet i ägardirektivet har år 2019 uppfyllts, eftersom direktavkastningen är 6,7 % jämfört med målvärdet om 3,5 % . Den justerade soliditeten för år 2019 var för moderbolaget 83,0 % enligt årsredovisningen och målet i ägardirektiven är att inte understiga 25 % . Efter genomförd granskning bedöms verksamheten under året ha genomförts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt med en tillräcklig intern kontroll . När det gäller bedömningen av intern kontroll grundas den på genomförd avstämning med PwCs ansvariga revisorer för bolagsrevisionen avseende räkenskapsåret 2019 . 74