Årsredovisning 2023 1
FINANSIEL L UTVECKLING Not 43 Kassaflöde Justerin
g för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar Avsättningar Andel i intressebolag Reavinst Orealiserade värderförändringar Koncernbidrag Övrigt Summa Upplysning om betalda räntor och utdelningar Under året betalda räntor Under året erhållna räntor Koncernen 2023 29 372 895 2022 18 104 1 272 -465 -15 045 -595 -13 763 -17 654 -28 367 - - 3 306 14 859 1 465 -36 334 Koncernen 2023 28 034 842 2022 6 219 364 Moderbolaget 2023 2690 - - 1324 - 3 854 595 8 463 Koncernens kunder erhåller kredit efter att ha ställt någon form av bankmässig säkerhet som kan accepteras. Reserven för framtida förväntade kreditförluster är 2 918 tkr (1 864). 2022 - - - - - -3 041 - -3 041 Moderbolaget 2023 0 132 Likvida medel i kassaflödesanalysen utgörs av kassa- och bankmedel. Not 44 Finansiella instrument Finansiella tillgångar De finansiella tillgångar som finns och nyttjas i koncernen är långfristiga fordringar, kundfordringar, reversfordringar, aktier och likvida medel. Samtliga belopp som anges nedan motsvarar de bokförda värdena i koncernen. Kundfordringar Koncernens kundfordringar består i huvudsak av fordringar i SEK. Samtliga fordringar är värderade till balansdagens kurs. Betalningsvillkoren för kundfordringarna är 10-30 dagar. Bokfört värde motsvarar verkligt värde. Koncernens kundfordringar förfaller enligt nedan (mkr): Koncernen Ej förfallna kundfordringar Förfallna kundfordringar < 30 dagar Förfallna kundfordringar 30–60 dagar Förfallna kundfordringar 60–90 dagar Förfallna kundfordringar > 90 dagar Summa långfristig del 2023 25 430 171 1 690 651 11 895 39 837 2022 28 915 3 154 2 148 1 578 4 277 40 072 Valutaterminer Koncernen hade inga terminskontrakt vid årsskiftet 2023. 2022 0 0 Finansiella skulder De finansiella skulder som finns och nyttjas i koncernen är leverantörsskulder, checkräkningskredit samt lån från kreditinstitut. Samtliga belopp som anges nedan under finansiella skulder motsvarar de bokförda värdena i koncernen. De bokförda värdena överensstämmer med de verkliga värdena på respektive skuld. Omräkning från utländsk valuta till SEK har gjorts till balansdagens kurs. Leverantörsskulder Koncernens leverantörsskulder består huvudsakligen av skulder i SEK. Leverantörsskulderna förfaller till största del inom 10-60 dagar. Checkräkningskredit Koncernkonto har en beviljad checkräkningskredit på 40 mkr (40). Vid årsskiftet uppgick utnyttjat belopp i koncernen till 0 mkr (0). Räntan på checkräkningskrediten är rörlig. Räntebärande skulder Koncernens lån från kreditinstitut är fördelade enligt nedanstående förfallodagar/ amorteringsplaner. Lånen består av lån mot traditionella säkerheter som pantbrev och företagsinteckningar samt avbetalningskontrakt. Bolaget har inga krav på lånekovenanter. Likvida medel De likvida medlen består av SEK och EUR är placerade på bankkonton. Vid årsskiftet uppgick likvida medel till 28 455 tkr (150 773) för koncernen och 0 tkr (1) för moderbolaget. Bokfört värde motsvarar verkligt värde. Avtalsenliga löptider finansiella skulder Leverantörsskulder Inom 1 år Upplåning Leasingskulder Summa 55 907 101 840 4 683 162 430 1 och 2 år - 49 443 4 499 53 942 Utöver ovanstående upplåning finns lån upptagna för finansiering av exploaterings fastigheter med 119 327 tkr (128 904) Lån upptagna för finansiering av exploateringsfastigheter löper med varierande amorteringsvillkor. Några lån är amorteringsfria och andra amorteras på tre till fem år. Samtliga lån amorteras vid avyttring av respektive fastighet. Innehavstiden för exploateringsfastigheter är vanligtvis mellan ett och fyra år. Lånen på balansdagen är upptagna i SEK. Samtliga lån löper med rörlig ränta. 2 och 3 år - 48 223 4 315 52 538 3 och 5 år - 93 267 3 261 96 528 Mer än 5 år - 536 065 - 536 065 Summa avtalsenliga kassaflöden 55 907 828 838 16 758 901 503 värde skulder 55 907 666 682 14 707 737 296 Mellan Mellan Mellan Redovisat ÅRS - OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 51