Årsredovisning 2021 1
Årsredovisning 2021 ETT SAMTAL
Årsredovisning 2021 SOCIAL HÅLLBARHET
Årsredovisning 2021 EKONOMISK HÅLLBARHET
Årsredovisning 2021 HÅLLBAR MILJÖ
Årsredovisning 2021 ÅRET I SIFFROR
Not 26 Specifikation av lånestruktur och räntebin
dning De långfristiga skulderna är föremål för risker/möjligheter vid förändringar av marknadsräntorna. För att hantera dessa risker/möjligheter sprids både kapitalbindningsförfall och räntebindningsförfall ut över tid. För att reglera räntebindningsförfall kan finansiella derivatinstrument, s. k. ränteswapar, användas, utan att påverka kapitalbindningen. Riktlinjer och ramar för riskhanteringen är fastlagda i en av styrelsen beslutad finanspolicy. Per bokslutsdagen finns derivatavtal som totalt uppgår till 925 mkr (1 275) varav forwardstartade 0 mkr (300). Den genomsnittliga räntebindningstiden för den totala skuldportföljen uppgår till 3,10 år (4,28) och den genomsnittliga effektiva räntan uppgår till 1,82% inklusive borgensavgift (2,02). Marknadsvärdet på derivatavtalen uppgår till -26,0 mkr inklusive upplupen ränta (-60,0). Den genomsnittliga kapitalbindningen uppgår till 2,02 år (1,10). Marknadsvärdet representerar den kostnad/intäkt som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle motsvarande marknadsvärde (s. k. ränteskillnadsersättning) uppstå om man istället valt att använda räntebindningar på de enskilda lånen. Om respektive ränteswapavtal kvarstår t o m sitt slutförfallodatum så kommer undervärdet/ övervärdet att löpande elimineras. Så kallad ”Säkringsredovisning” tillämpas avseende derivat, bl. a. innebärande att värdeförändringar i derivatavtal inte redovisas över resultaträkningen. Det skall finnas en ekonomisk relation mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten. Säkringsförhållandet skall vara effektivt och dokumenteras när säkring ingås. Uppföljning av ekonomisk relation och effektivitet sker löpande via rutiner för finansiell rapportering. Särskild dokumentation är upprättad som bl. a. fastlägger strategier och mål för riskhanteringen. Nedan framgår de långfristiga skuldernas förfalloprofil, mkr, (inklusive ränteswapar) avseende räntebindningen samt förfalloprofil för kapitalbindningen. 2021-12-31 Räntebindning inklusive ränteswapar, mkr 0–1 år 1–2 år 2–3 år 3–4 år 4–5 år Längre än 5 år Summa Kapitalbindning 0–1 år 1–2 år 2–3 år 3–4 år 4–5 år Längre än 5 år Summa 395 100 75 150 200 300 1 220 256 404 220 232 108 0 1 220 2020-12-31 350 100 100 75 150 500 1 275 614 256 280 0 0 0 1 150 Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2021-12-31 Upplupna räntekostnader Upplupna löner och sociala avgifter Förskottsbetalda hyror Övriga poster Summa Not 28 Ställda säkerheter 2021-12-31 För egna avsättningar och skulder Avseende skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Summa ställda säkerheter Not 29 Eventualförpliktelser Moderbolagsborgen Övriga ansvarsförbindelser (Fastigo) Summa ansvarsförbindelser 2021-12-31 15 000 311 15 311 2020-12-31 15 000 329 15 329 2020-12-31 3 892 1 182 12 214 5 778 23 066 2020-12-31 4 703 1 188 8 112 4 723 18 726 64 64 64 64 ÅRSREDOVISNING 2021 · KUMLA BOSTÄDER AB 31