HSB Skånes årsredovisning 2022 1
FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT Styrelsen arbetar utifr
ån en skriftlig arbetsordning, vilken revideras och beslutas årligen. Vid den årliga översynen av arbetsordningen revideras även instruktion för vd samt delegationsordning. Styrelsen har under år 2022 hållit 10 styrelsesammanträden. Här följer en redovisning av styrelseledamöters, revisorers och föreningsgranskares närvaro vid styrelsesammanträden under 2022: Ann-Charlotte Hjelm (ordförande)5 Anders Södergrann (ordförande)6 Alfred Baumgarten Åke Olsson Per-Olof Norén Ulf Hejman Sven Tufvesson Per Mårtensson7 Christoffer Werhof8 Vlora Dvorani9 Stefan Vohnsen10 Ann Irebo, vd Anna-Lena Nagelius, vice vd Revisor Pär Hammensjö, PwC Föreningsgranskare Kjell Birgersson André Håkansson 10 st 10 st 9 st 10 st 10 st 9 st 10 st 8 st 0 st 2 st 8 st 9 st 5 st 1 st 2 st 1 st Utvärdering av styrelsens och vd:s arbete sker årligen och delas med valberedningen. Styrelsens kompetens är anpassad till verksamhetens komplexitet och omfattning. För att säkerställa att styrelsen har rätt kompetens är valberedningens arbete oerhört viktigt. I instruktionen till valberedningen anges olika grunder vilka ska tas i beaktande vid nomineringen. För utförlig presentation av styrelsen se HSB Skånes webb, www.hsb.se. 2.7 ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Föreningen ska ha övergripande riktlinjer för ersättningar och villkor till ledande befattningshavare (vd och ledningsgrupp). Riktlinjerna ska tydligt ange hur ersättningar och villkor för vd och ledande befattningshavare fastställs. Styrelsen ska inrätta ett ersättningsutskott eller själv fullgöra uppgiften. Principer om ersättningar till ledande befattningshavare ska beslutas av styrelsen och redovisas i årsredovisningen. Föreningens revisor ska granska hur principerna om ersättning till ledande befattningshavare har tillämpats. HSB Skånes företagsledning ersätts enligt de principer som fastställts genom Löne- och förmånspolicy och som gäller för samtliga medarbetare. Löne- och förmånspolicyn fastställdes senast den 25 oktober 2022, vilken anger att lönesättningen ska vara individuell och differentierad, baserad på systematiska bedömningar av i policyn angivna kriterier. Beslut om tillsättning och ingångslön för befattning direkt underställd VD ska enligt HSB Skånes arbetsinstruktion för VD alltid fattas av styrelsen. Ersättning till verkställande direktör framgår av årsredovisningen. Rörliga ersättningar tillämpas varken för vd eller annan ledande befattningshavare. Som ett led i HSB Skånes jämställdhets- och likabehandlingsarbete görs varje år en löneanalys för att förhindra och åtgärda eventuella osakliga löneskillnader av diskriminerande karaktär. 2.8 REVISION, RISK OCH INTERN KONTROLL Styrelsen ska etablera ett ramverk och processer för riskhantering och intern kontroll. Det ska vara anpassat till verksamhetens komplexitet och omfattning och vara föremål för årlig utvärdering. Styrelsen ska se till att föreningsgranskarna har tillgång till relevant information om verksamheten och ett reglerat samarbete med externa revisorer. FINANSIELL RAPPORTERING Den huvudsakliga finansiella rapporteringen och uppföljningen till styrelsen består av: • • VD-rapport till varje styrelsesammanträde vari det ekonomiska läget kommenteras. Tertialrapporter som innehåller analys av tertialets resultat i förhållande till budget och prognos, samt rapport över moderbolagets och koncernens finansiella situation i form av belåning, ränterisker och likviditet. • Årsbokslut samt analyser av utfall. • Budget för kommande år. INTERNREVISION HSB Skåne är certifierat enligt ISO 9001 och ISO 14001 och verksamheten är organiserat enligt Miljö- och kvalitetsledningssystem med processträd och rutinbeskrivningar. Genom system för avvikelserapportering följs efterlevnaden av rutiner i Miljö- och kvalitetsledningssystem upp. ISO-revision sker årligen. RISKHANTERING OCH INTERN KONTROLL En god intern kontroll är en av grunderna för ett effektivt styrelsearbete. Styrelsen arbetar enligt årligen fastställd arbetsordning och VD-instruktion som syftar till att säkerställa en tydlig roll- och ansvarsfördelning för en effektiv hantering av verksamhetens risker. Föreningsledningen rapporterar löpande om verksamhetens risker och möjligheter. I den samverkan som sker mellan styrelsen och Vd har med avväganden kring risker en central roll. I tider av snabba förändringar, såsom fallet är nu, blir följsamheten och framförhållningen av särskild vikt. Vd ansvarar för att nödvändiga interna kontroller genomförs för att hantera väsentliga risker i den löpande verksamheten. Samtliga förenings-/ bolagsstyrningsdokument avseende HSB Skåne ses årligen över såsom arbetsordningar, vd-instruktion, sammanträdesplaner och principer för firmateckning, delegation och attest i syfte att harmonisera och tydliggöra ansvar, styrning och kontroll BUNDEN INLÅNING HSB Skåne bedriver inlåning och tillhandahåller bokföringstjänster. Föreningen står därmed under tillsyn Finansinspektionen respektive Länsstyrelsen. Minst årligen rapportera Centralt Funktionsansvarig till styrelsen om resultat av internrevision och liksom av löpande intern övervakning. Styrelsen genomgår också årlig utbildning om åtgärder för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism. REVISORER Antalet revisorer ska enligt föreningens stadgar vara lägst en och högst två, varav en alltid utses av HSB Riksförbund. Föreningsstämman 2022 beslutade i enlighet med valberedningens förslag att en revisor skulle utses. I samband med det redovisades att HSB Riksförbund utsett PwC till revisor, med Pär Hammensjö som huvudansvarig revisor. Styrelsen träffar revisorerna vid minst ett mötestillfälle under året. Revisionen redovisas genom revisionsberättelsen i årsredovisningen. För revisors närvaro vid styrelsesammanträden se punkt 2.6. 108 | HSB SKÅNE • ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022