LFV Årsredovisning 2020 1
L F V 2020 K OMMEN T ARER TILL B ALAN S RÄKNING O
CH FIN ANSIERIN GS AN AL Y S KOMMENTARER TILL BALANSRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Om inte annat anges redovisas alla belopp i miljoner kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Summa immateriella och materiella anläggningstillgångarna uppgår per 31 december 2020 till 2 202 mkr (1 631), en ökning med 571 mkr. LFVs investeringar uppgick för 2020 till 750 mkr (498) inklusive goodwill vid förvärv av dotterföretag. Årets investeringsutfall exklusive goodwill är 59 mkr högre än föregående år, men utfallet är lägre än plan, 705 mkr. Investeringarna har påverkats av coronapandemin i form av förseningar från leverantörer, restriktioner, omprioriteringar med mera. Det har också rått brist på resurser inom vissa områden. Årets investeringar inom ramen för programmet robust flygtrafiktjänst (RF) uppgår till 236 mkr. Anslag hänförligt till dessa investeringar i infrastruktur för flygtrafiktjänst disponeras i takt med avskrivningarna. LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR OCH SKULDER Långfristiga fordringar har under 2020 ökat med 1 281 mkr till 2 676 mkr (1 395). Långfristiga övriga icke räntebärande skulder har minskat med 147 mkr till 65 mkr (212). LFVs intäkter för en route och terminal Arlanda styrs av EU-regelverk som innebär riskdelning mellan leverantörer av flygtrafiktjänst och flygbolag. 2020 redovisas skillnaden mellan fakturerade intäkter och ersättning för året som en långfristig fordran. Sedan tidigare år finns fordringar hänförliga till okontrollerbara kostnadsökningar. För Sverige tillhör förändringar i pensionskostnader denna kategori. LFV har periodiserat årets och tidigare års återvinningsbara underskott, vilka redovisas under posterna andra långfristiga fordringar respektive övriga icke räntebärande långfristiga skulder. Långfristiga fordringar avseende RP2 ska regleras under en period om nio år med start 2021, och långfristiga fordringar avseende 2020 (RP3) under en period om 5–7 år med start år 2023. KORTFRISTIGA FORDRINGAR LFV har en fordran om 114 mkr, som på grund av pågående diskussion med kund 40 reserverades i årsbokslutet 2019 med ett motsvarande belopp i väntan på slutförande av diskussionen. LIKVIDA MEDEL Likvida medel uppgår till 5 104 mkr (5 748), en minskning med 644 mkr sedan årets ingång. Detta förklaras till stor del av lägre fakturerade luftfartsintäkter till följd av lägre trafikvolymer. Av likvida medel är 2 084 mkr (2 534) placerade i kortfristiga certifikat som förfaller under 2021. AVSÄTTNING TILL PENSIONER Avsättningar till pensioner inklusive särskild löneskatt uppgår per 31 december 2020 till 8 739 mkr (7 471), vilket är en ökning med 1 268 mkr jämfört med 31 december 2019. En ökning om 794 mkr beror på ändrade beräkningsgrunder. Den av Statens Tjänstepensionsverk beslutade bruttoräntan för 2020 års beräkningsgrunder är -1,4 procent. Efter avdrag för omkostnader med 0,1 procent uppgår nettoräntan till -1,5 procent. Förändringen i nettoräntan mellan 2019 och 2020 uppgår till -0,5 procentenheter. Årets förändringen i övrigt består av årets intjänade pensionsförmåner 583 mkr (595), utbetalda pensioner -121 mkr (-114) samt ränta/indexering 11 mkr (66). SKATT OCH UTDELNING Årets skattemotsvarighet uppgår till -28 mkr (9) varav uppskjuten skatt -28 mkr (9) hänförligt till underskottsavdrag och temporära skillnader mellan bokföringsmässigt och skattemässigt resultat för året. Skattemotsvarigheten är beräknad enligt regeringens riktlinjer. LFV ska lämna utdelning för verksamhetsåret 2020 motsvarande 15 procent på resultat efter skattemotsvarighet. Ingen utdelning föreslås att lämnas med hänsyn till att totalresultat efter omvärdering av pensionsskulden uppgår till -122 mkr. RÄNTABILITET OCH SOLIDITET Regeringens ekonomiska mål för LFV är att räntabiliteten på eget kapital efter skattemotsvarighet över en konjunkturcykel ska uppgå till 4 procent och soliditeten ska långsiktigt motsvara 15 procent. Räntabiliteten beräknat utifrån totalresultatet 2020 är negativ (1 procent) och soliditeten uppgår till 6 procent (9). FINANSIERINGSANALYS Årets kassaflöde är negativt och uppgår till -644 mkr (122). Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till 1 732 mkr (673). Detta bör ses tillsammans med kassaflödet från finansieringsverksamheten -1 658 mkr (-48), som utgörs av förändringen i fordringar och övriga icke räntebärande skulder hänförligt till avgiftsmodellen för undervägsavgifter. Förändringen som redovisas under finansieringsverksamheten innefattar även den del av dessa fordringar och skulder som klassificerats som kortfristig i balansräkningen. Sammantaget är årets kassaflöde från löpande verksamheten och förändringar i rörelsekapital minus kassaflöde från finansieringsverksamheten 74 mkr. Kassaflödet från investeringsverksamheten är -718 mkr. ANSLAGSREDOVISNING LFV har tre ramanslag inom utgiftsområde 22. Civilt försvar och Infrastruktur för flygtrafiktjänst, med ett disponibelt belopp om 168 mkr (93). LFV disponerar medel för dels utgifter för förvaltningskostnader och andra åtgärder för beredskap och civilt försvar inom transportområdet, dels utgifter avseende investeringar i viss infrastruktur för flygtrafiktjänst. Årets utgifter för Infrastruktur för flygtrafiktjänst uppgår till 85 mkr utav disponibla medel 158 mkr. Projekt har kommit igång senare eller förskjutits på grund av coronapandemin och resursläget. I juni 2020 erhölls ett nytt anslag, tillskott till Luftfartsverket, med ett disponibelt belopp om 900 mkr att nyttja för intäktsbortfall på grund av det nya coronaviruset. Anslag för tillskott har nyttjats med 8 mkr efter bedömning av fordringar och redovisning av luftfartsintäkter baserat på EU-regelverk. Den del av dessa två anslag som inte disponerats förs i sin helhet över till anslagssparande att disponera 2021.