LFV Årsredovisning 2021 1
L F V 2021 K OMMEN T ARER TILL B ALAN S RÄKNING O
CH F IN ANSIERIN GS AN AL Y S KOMMENTARER TILL BALANSRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Om inte annat anges redovisas alla belopp i miljoner kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Summa immateriella och materiella anläggningstillgångarna uppgår per 31 december 2021 till 2 336 mkr (2 202). Årets investeringar uppgår till 386 mkr (750), varav 203 mkr (236) är investeringar hänförligt till den anslagsfinansierade verksamheten Totalförsvar och Robust Flygtrafiktjänst. Årets investeringsutfall är lägre än plan enligt bilaga till LFV regleringsbrev, som uppgick till 791 mkr. Coronapandemin och brist på resurser inom vissa områden är den främsta förklaringen till att årets plan inte nåtts. Utfall 2020 inkluderar förvärvsgoodwill, som redovisas som immateriell tillgång i koncernredovisningen. LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR OCH SKULDER Långfristiga fordringar uppgår till 3 502 mkr (2 676) och långfristiga övriga icke räntebärande skulder till 116 mkr (65). Nettofordran har ökat med 774 mkr. Posterna är hänförliga till avgiftssystemet och beror på dess konstruktion och hur en route och terminalavgifter ska regleras. Skillnaden mellan fakturerade intäkter och ersättning för respektive år inklusive olika intäktskorrigeringsposter enligt regelverket redovisas som långfristiga fordringar- respektive skulder. LFV har således periodiserat årets och tidigare års återvinningsbara underskott, vilka redovisas under posterna andra långfristiga fordringar respektive övriga icke räntebärande långfristiga skulder. Den del som förväntas regleras inom den närmste 12-månaders perioden redovisas som kortfristiga. Sedan referensperiod 2 (RP2) finns fordringar hänförliga till okontrollerbara kostnadsökningar avseende pensioner. Långfristiga fordringar avseende RP2 ska regleras under en period om nio år med start 2021, och långfristiga fordringar avseende RP3 under en period om sju år med start år 2023 (förutsatt att EU godkänner planerna för RP3 under 2022). Avsaknaden av EU-beslut om RP3 innebär en osäkerhet kring de långsiktiga fordringarna avseende 2020–2021. 46 Av de långfristiga nettofordringarna per 31 december 2021 avser 1 077 mkr (1 225) RP2 och 2 340 mkr (1 421) RP3. LIKVIDA MEDEL Likvida medel uppgår till 4 437 mkr (5 104). Minskning med 667 mkr sedan årets ingång beror på ett negativt kassaflöde som förklaras att lägre fakturerade luftfartsintäkter till följd av lägre trafikvolymer. Av likvida medel är 1 875 mkr (2 084) placerade i kortfristiga certifikat som förfaller under 2022. AVSÄTTNING TILL PENSIONER Avsättningar till pensioner inklusive särskild löneskatt uppgår per 31 december 2021 till 9 052 mkr (8 739), vilket är en ökning med 313 mkr. Årets förändring härrör till intjänade pensionsförmåner 502 mkr (583), utbetalda pensioner -126 mkr (-121) samt ränta/indexering -63 mkr (11). Den av Statens Tjänstepensionsverk beslutade bruttoräntan för 2021 års beräkningsgrunder är -1,4 procent. Efter avdrag för omkostnader med 0,1 procent uppgår nettoräntan till -1,5 procent, och är oförändrad jämfört med 2020. SKATT OCH UTDELNING Årets skattemotsvarighet uppgår till 1 mkr (28). Enligt regleringsbrevet för 2021 avser Regeringen inte att ta ut någon utdelning för 2021. Någon utdelning föreslås därför inte. RÄNTABILITET OCH SOLIDITET Regeringen ställer inte något krav på räntabilitet eller soliditet under 2021 för att ge LFV möjlighet att möta negativa effekter av coronapandmin. Tidigare har ekonomiska mål för LFV varit att räntabiliteten på eget kapital efter skattemotsvarighet över en konjunkturcykel ska uppgå till 4 procent och soliditeten ska långsiktigt motsvara 15 procent. Räntabiliteten är 15 procent (negativt) och soliditeten uppgår till 7 procent (6). FINANSIERINGSANALYS Årets kassaflöde är negativt och uppgår till -667 mkr (-644). Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till 503 mkr (1 732). Detta bör ses tillsammans med kassaflödet från finansieringsverksamheten -815 mkr (-1 658), som utgörs av förändringen i fordringar och övriga icke räntebärande skulder hänförligt till avgiftsmodellen för undervägsavgifter. Förändringen som redovisas under finansieringsverksamheten innefattar även den del av dessa fordringar och skulder som klassificerats som kortfristig i balansräkningen. Kassaflödet från investeringsverksamheten är -356 mkr (-718). ANSLAGSREDOVISNING LFV disponerar anslagsmedel genom tre ramanslag inom utgiftsområde 22. För anslagen Civilt försvar och Infrastruktur för flygtrafiktjänst var disponibelt belopp för året 336 mkr (168). LFV disponerar medel för dels utgifter för förvaltningskostnader och andra åtgärder för beredskap och civilt försvar inom transportområdet, dels utgifter avseende investeringar i viss infrastruktur för flygtrafiktjänst. Årets utgifter för Infrastruktur för flygtrafiktjänst uppgår till 122 mkr (85). Projekt, investeringar och andra åtgärder har delvis förskjutits i tid på grund av coronapandemin och resursbrist. Anslag hänförligt investeringar inom ramen för infrastruktur för flygtrafiktjänst (RF) disponeras i takt med avskrivningar. Beredskapstillgångar finansieras av anslag Civilt försvar vid anskaffningstidpunkten. Det tredje anslaget är från juni 2020, tillskott till Luftfartsverket, med villkor att nyttja för intäktsbortfall på grund av det nya coronaviruset. Av ingående överföringsbelopp 892 mkr har 22 mkr (8) nyttjats under året. Intäktsbortfallet är hänförligt till kundförluster avseende luftfartsinäkter 2020 inom ramen för avgiftssystemet. Den del av anslag för Infrastruktur för flygtrafiktjänst och Tillskott som inte nyttjats under året förs i sin helhet över som anslagssparande till 2022. Anslagssparande för civilt försvar är 3 procent.