ÅRSREDOVISNING 2017 1
KOMMENTAR TILL RESULTATRÄKNING VINJETT Rörelsens
intäkter Rörelseintäkterna uppgår till 3 253 mkr (3 149), en ökning med 104 mkr. De flygtrafikrelaterade luftfartsintäkterna har ökat med 99 mkr till 2 301 mkr (2 202). Luftfartsintäkterna för året har dock påverkats med -17 mkr på grund av retroaktiva justeringar avseende 2015 och 2016. Av årets luftfartintäkter hänförs cirka 356 mkr till effekter avseende finansiering av kostnader undantagna från riskdelning (okontrollerbara kostnader) inom avgiftssystemet för flygtrafiktjänst en route och terminal Arlanda. Undervägs- och terminalavgifterna fastställs av Europeiska kommissionen för fleråriga referensperioder. Nuvarande referensperiod (RP2) avser tiden 2015–2019. Avvikelser mot de fastställda avgifterna tillåts bara i vissa specifika fall. En tillåten avvikelse är okontrollerbara förändringar vad gäller pensionskostnader. Såväl 2016 som 2017 års pensionskostnader har ökat kraftigt på grund av ränteförändringar inom de beräkningsgrunder som påverkar affärsverkens pensionsskuld. De delar av pensionskostnadsökningen som påverkar undervägs- och terminalavgifterna var cirka 113 mkr högre 2017 än 2016, vilket bidragit till högre luftfartsintäker hänförligt till okontrollerbara kostnader. LFVs intäkter för flygtrafiktjänst en route baseras på antal service units, vilka har ökat med 6,2 procent jämfört med 2016. Undervägsavgiften höjdes den 1 januari 2017 med 0,2 procent. Den främsta förklaringen är därmed den ökade trafikvolymen, och ökningen av service units som faktureringen baseras på. Trafikökningarna ger LFV ökade intäkter, men med det regelverk som gäller finns en inbyggd trafikriskdelningsmeknism. Den innebär att LFV får behålla intäkterna fullt ut för trafikökning upp till 2 procent jämfört med den prestationsplan som gäller för 2015–2019. För trafikökningar mellan 2–10 procent får LFV behålla 30 procent av de ökade intäkterna. Resterande del kommer flygbolagen tillgodo genom sänkta avgifter. Under 2017 var trafikvolymerna cirka 8 procent över prestationsplanen. Ersättning för lokal flygtrafiktjänst på statliga, militära samt kommunala och privata flygplatser ligger på samma nivå som föregående år. LFV ÅRSREDOVISNING 2017 Övriga rörelseintäkter uppgår till 921 mkr (947). Här ingår ersättning från intressebolaget NUAC med 712 (714) mkr. Motsvarande belopp återfinns också som kostnad under Diverse externa kostnader eftersom LFV köper flygtrafikledning av NUAC och samtidigt får ersättning för personal och utförda tjänster. Intäkter från övriga kommersiella produkter och tjänsteexport ligger på en motsvarande nivå som 2016. En försiktig bedömning och värdering har skett av vissa intäkter och fordringar hänförligt till den internationella marknaden. De av dotterbolaget LFV Aviation Consulting ABs kundfordringarna som är förfallna och ännu inte betalda har redovisats som osäkra i sin helhet på grund av långa kredittider och osäkerhet i när de kommer att regleras. Under året har LFV erhållit EU-bidrag avseende finansiering av investerings- och utvecklingsverksamhet. Bidrag för forskning och innovation erhålls också från EU och Trafikverket för att utveckla och effektivisera flygtrafiktjänsten. Värdet av aktiverat arbete för egen räkning 2017 uppgår till 31 mkr och är hänförligt till investeringsprojekt. Rörelsens kostnader Rörelsens kostnader uppgår till 3 008 mkr (2 911). En kostnadsökning främst beroende på högre pensionskostnader samt avskrivningar. Personalkostnaderna ökade med 69 mkr till 1 636 mkr (1 567). Generella löneökningar samt ökade kostnader för pensionsavsättningar är de främsta orsakerna till kostnadsökningen. Årets normala lönenivåökningar kompenseras till del av att personalvolymen har minskat något jämfört med föregående år. En faktor som påverkat även 2017 års kostnader är den diskonteringsränta som Statens Tjänstepensionsverk (SPV) årligen fastställer i november och som tillämpas vid nuvärdesberäkningen av intjänad pensionsrätt och affärsverkens pensionsskuld. En ytterligare sänkning har skett av diskonteringsräntan från -0,3 procent till -0,6 procent. Årets sänkning med 0,3 procentenheter innebär en kostnadsökning för LFV på cirka 390 mkr varav merparten redovisningsmässigt rubriceras som finansiell kostnad. Drygt 80 procent av merkostnaden finansieras via avgiftssystemet medan resterande cirka -70 mkr är direkt resultatpåverkande. Diverse externa kostnader uppgår till 1 207 mkr (1 195). En kostnadsökning om 33 mkr jämfört med föregående år härrör till reservering av osäkra kundfordringar. En positiv effekt för året jämfört med 2016 är främst lägre kostnader för flygledarutbildning samt mindre nyttjande av externa tjänster i form av konsultstöd. I övrigt är kostnaderna oförändrade och avser i huvudsak kostnader för drift, underhåll och teknisk support av operativa system. Avskrivningarna är högre än 2016 och uppgår till 164 mkr (148). Det är en följd av större nya investeringar i anläggningar som tagits i bruk det senaste året. Finansiella poster Summan av finansiella intäkter och kostnader uppgick till -319 mkr (-224). Den dominerande posten i finansnettot såväl för året som föregående år utgörs av räntedelen i årets pensionsskuldsförändring. Nettoförändringar i ränta och beräkningsgrunderna som redovisas som räntekostnad är 92 mkr högre i år än 2016. Som följd av ränteläget har ränteintäkterna på LFVs likvida medel varit mycket låga de senaste två åren. Ränteintäkterna uppgick 2017 till 4 mkr (7). LFV Holding AB Bolagsgruppens omsättning 2017 uppgår till 59 mkr och resultat efter finansiella poster till -2 mkr. Omsättningen och resultatet härrör huvudsakligen från dotterföretaget LFV Aviation Consulting AB. Omsättningen enligt 2016 års fastställda årsredovisning för LFV Holding-koncernen uppgick till 26 mkr och resultat efter finansiella poster till -26 mkr. Det innebar en försämring med -29 mkr jämfört med bedömningarna och redovisningen vid tidpunkten för avlämnandet av LFV koncernens årsredovisning för 2016. Det negativa resultatet för 2016 var en följd av en försiktig värdering av upplupna intäkter och fordringar i LFV Aviation Consulting AB hänförliga till tidigare år. Årsredovisningar för räkenskapsåret 2017 för LFV Holding AB och dess dotteroch intresseföretag har ännu inte fastställts på respektive årsstämma. 41